攀枝花市审计局

 

审计结果公告

 

2018年第10号

（总第44号）

 

四川攀枝花国家粮食储备库2016年度

资产、负债、损益情况审计结果

（2018年11月28日公告）

 

按照《中华人民共和国审计法》的规定和相关工作安排，攀枝花市审计局对四川攀枝花国家粮食储备库（以下简称国储库）2016年度资产、负债、损益情况进行了审计。现将审计结果及整改情况公告如下：

    一、基本情况

国储库始建于1972年，于2004年5月完成改制，是攀枝花市商务和粮食局直属的国有粮食购销企业。现有正式职工14人。2016年底，粮食仓容量27000吨；油库油罐容量1000吨；中转仓容量13000吨，中转仓为密地粮油批发市场合作经营及配套设施项目一部分。

根据国储库2016年财务报表反映：2016年底资产合计88188795.75元，负债合计67648548.77元，所有者权益合计20540246.98元。

审计结果表明，国储库作为粮食储备企业，能够执行上级下达的粮油储备及轮换任务，可在自然灾害等突发情况下，在储存任务范围内提供我市粮油供给。但也存在少计固定资产、账务处理错误、账表不符、账账不符、少计收入等问题。

    二、审计发现的主要问题

（一）少计固定资产40065612.11元。

（二）账务处理错误5940000元。

（三）账表不符3040000元、账账不符88500元。

（四）少计收入837100.14元。

三、审计处理情况和建议

对上述问题，攀枝花市审计局已按照国家法律、法规的规定，及时出具了审计报告、审计决定。对审计中发现的少计固定资产40065612.11元的问题，责成补记固定资产；对审计中发现的账务处理错误5940000元的问题，责成进行正确账务处理；对审计中发现的账表不符3040000元、账账不符88500元的问题，责成清查原因，并调整账务；对审计中发现的少计收入837100.14元的问题，责成调整账务，并报主管部门。

对审计发现的问题，攀枝花市审计局建议：强化会计核算基础工作；严格执行企业财务制度，加强内控管理；健全重大经济决策制度并严格执行；攀枝花市商务和粮食局作为主管部门，应进一步加强对国储库的监管。

四、审计整改情况

国储库按照审计报告和相关要求进行了整改。对少计固定资产40065612.11元的问题，已补记固定资产；对账务处理错误5940000元的问题，在审计期间已将专项资金5940000元调入“专项应付款”科目；对账表不符3040000元、账账不符88500元的问题，已在财务报表中将长期资产3040000元、长期负债3040000元调减，做到账表相符，结转88500元，做到账账相符；对少计收入837100.14元的问题，已计入“以前年度损益调整”科目，调整未分配利润，弥补以前年度亏损。