2018年第6号公告：中国电信集团有限公司2016年度财务收支等情况审计结果

根据《中华人民共和国审计法》的规定，2017年5月至6月，审计署对中国电信集团有限公司（以下简称中国电信）2016年度财务收支等情况进行了审计，重点审计了中国电信总部及所属中国电信股份有限公司等3家二级单位，对有关事项进行了延伸和追溯。

一、基本情况

中国电信成立于2000年，主要从事基础电信业务、增值电信业务，与通信及信息业务相关的系统集成、技术开发、技术服务、设计施工，承包境外电信工程和境内国际招标工程等。据其2016年度合并财务报表反映，中国电信2016年底拥有全资和控股子公司428家、参股公司138家；资产总额8048.83亿元，负债总额3441.78亿元，所有者权益4607.05亿元，资产负债率42.76%；当年营业总收入4144.58亿元，利润总额245.48亿元，净利润181.30亿元，净资产收益率3.97 %；国有资本保值增值率100.3%。中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）对此合并财务报表出具了标准无保留意见的审计报告。

审计署审计结果表明，中国电信逐步推进通信主业战略转型和混合所有制改革，通过业务、平台和终端融合创新，培育新增长点；加快基础电信业务升级换代，推进4G移动网络建设和开展提速降费工作；优化公司治理结构，逐步完善内控体系和业务流程规范。审计也发现，中国电信在财务管理和会计核算、经营管理、落实中央八项规定精神及廉洁从业规定等方面还存在一些问题。

二、审计发现的主要问题

（一）财务管理和会计核算方面。

1．2016年，中国电信总部多计成本，造成少计利润1.6亿元。

2．2016年，所属一家企业通过实收资本弥补未分配利润、成本费用列支不规范等方式，多派发股息1312.56万元。

3．2016年，中国电信及所属两家企业工资性支出1047.23万元列支不规范。

4．2016年，中国电信及所属两家企业提供给职工的通讯费补贴741.38万元列支不规范。

（二）经营管理方面。

1．2015年至审计时，所属上海国脉实业有限公司等两家企业违反内部规定开展货物购销业务，造成损失983.16万元。

2．2016年，所属一家企业劳务外包不规范，涉及金额20.32亿元。

3．至2015年底，中国电信未按规定将闲置土地、房屋资产上报，未上报资产涉及账面金额16.84亿元。

4．2015年12月，所属宁波分公司等4家企业违规开展业务，造成损失3013.64万元。

5．2011年和2013年，所属北京分公司、上海分公司未经集团批准购置生产办公用房，涉及金额4.72亿元。

6．2016年，所属广东分公司违反内部规定选择回收商处置废旧铜缆，涉及金额7505.11万元。

7．2016年，所属四川分公司等3家企业未经招标采购物资和服务，涉及金额3.41亿元。

8．2012年至2015年，所属上海电信工程有限公司违反内部规定确定项目施工方，涉及合同金额2.08亿元。

9．2011年至2015年，所属中捷通信有限公司未经报备对外签订销售合同，在应收账款逾期后继续发起新业务，致使逾期应收账款1.59亿元难以收回。

10．2013年8月至2014年6月，所属广州分公司未及时计取一家公司语音和数据业务集成服务相关费用，造成6270.95万元欠费难以收回。

11．至2017年6月，所属天翼电信终端有限公司个别产品库存积压842.81万元。

12．2015年至审计时，所属江苏分公司违反内部规定未经评估对外出租4处房屋，涉及租金1756.39万元。

13．2013年11月，所属广州分公司在承揽的项目建设中未按合同约定先收款再采购，因对方违约，至审计时垫付的设备款等367.11万元一直未收回。

14．所属九江分公司未经集体决策，减免出租营业厅应收房租，2012年6月至2015年6月少收租金50.41万元。

15．2013年12月至2014年9月，所属湖南省电信实业集团有限公司未向评估公司提供评估资产的实际情况，违规转让下属公司股权。

16．至2016年底，所属北京分公司等3家企业在批准使用期结束后仍违规继续使用公务免费手机卡。

17．至2016年底，对个别已连续3年亏损、资产负债率高的所属企业，中国电信未按规定认定为特困企业。

18．2012年至审计时，中国电信未按要求完成资产投资计划以及2项规划事项，同时尚有少量移动用户实名制身份证登记不准确；2016年，中国电信未按要求完成一年以上应收账款压控工作。

（三）落实中央八项规定精神及廉洁从业规定方面。

2012年至2014年，所属上海市信产通信服务有限公司违规聘任已退休总经理为顾问，未按规定及时免去其在子公司兼任的董事长职务，支付补贴和薪酬168.7万元。

三、审计处理及整改情况

对以上审计发现的问题，审计署依法出具了审计报告、下达了审计决定书。中国电信通过调整有关会计账目和财务报表、建立健全相关制度等方式进行整改，具体整改情况由其自行公告。