2014年第5号公告：中国投资有限责任公司2012年度资产负债损益审计结果

按照《中华人民共和国审计法》规定，审计署2013年5月至9月对中国投资有限责任公司（以下简称中投公司）2012年度资产负债损益情况进行了审计。重点审计了其境外投资业务、所属中央汇金投资有限责任公司及其控（参）股的中国建银投资有限责任公司、中投发展有限责任公司、中国银河金融控股有限责任公司、国泰君安证券股份有限公司、中国银河证券股份有限公司、中投信托有限责任公司、国泰基金管理有限公司等7家企业（以下分别简称汇金公司、建银投资、中投发展、银河金控、国泰君安、银河证券、中投信托、国泰基金），并对审计范围内的重大事项作了必要延伸。

　　一、基本情况及审计评价意见

　　中投公司成立于2007年9月，是国有独资公司。据中投公司合并财务报表反映，至2012年底，中投公司资产总额5751.78亿美元，负债总额792.61亿美元，所有者权益4959.17亿美元；当年实现投资收益830.52亿美元，净利润773.99亿美元。
　　审计结果表明，中投公司成立以来，不断建立健全投资制度，积极拓展外汇储备运用渠道和方式，多元化投资局面初步形成；在境内主要发挥汇金公司的出资人代表职责，积极推动国有金融机构改制。但审计也发现，中投公司境外投资管理和风险控制、境内所属企业及财务管理等方面存在一些不规范问题。

　　二、审计发现的主要问题

　　（一）境外投资管理不规范，有的形成损失或面临损失风险。2008年至2013年，中投公司境外投资中，6个损失项目、4个浮亏项目和2个面临损失风险项目存在管理人员失职、尽职调查不深入和投后管理不到位等问题；其他部分项目存在选聘外部管理人不够规范、未及时委派管理人员等问题。
　　（二）对境内机构管控不到位，一些机构存在违规操作问题。
　　1．汇金公司2011年未按规定进行资产评估，直接按成本价转让所持国泰君安股权，少获应得收益12.62亿元。
　　2．中投发展作为中投公司城镇化投资平台，经营定位以土地一级开发为主，但实际运转中大量进行二级开发，至2013年3月底累计投入82.82亿元用于房地产开发。
　　3．国务院要求建银投资向实业转型，但2009年至2012年，建银投资仍将大量资金投入房地产业和金融业，用于实业方面的投资仅占33%。而且，该公司2011年未按规定进行资产评估，买入上海银行股份有限公司股份2.96亿股。
　　4．银河金控2012年未按规定进行资产评估，出让银河证券股份6.29亿股。
　　5．中投信托2011年以来，为“四证”不全房地产项目发行信托计划融资9.49亿元，其中2012年发生3.49亿元。
　　（三）财务管理比较薄弱，部分收支及账户管理不合规。
　　1．中投公司部分私募基金投资收回的资金未纳入法定账簿核算，至2012年末形成账外资金1004万美元。
　　2．中投公司2011年至2013年5月间，在已为员工缴纳基本医疗保险和购买补充医疗保险的基础上，又为职工个人实名购买重大疾病商业保险并代缴个人所得税共计3689.73万元，其中2012年发生1350.68万元。
　　3．中投公司2012年违反内部规定程序或在无相关业务依据的情况下，支付中介费用877.31万美元。
　　4．中投公司至2012年底，有66个休眠银行账户未及时清理。
　　5．汇金公司至2011年底，有24.92亿元应收股权转让收入未纳入账内核算，仅在财务报表附注中披露。
　　6．国泰基金2010年以来，使用假发票套取资金4330.04万元，用于账外支付销售人员奖励，其中2012年发生1793.25万元。
　　此外，中投公司还存在人事管理与责任追究制度执行不严格、信息系统管理薄弱、境外投资会计政策不够审慎以及职工薪酬机制不完善等问题。

　　三、审计处理及整改情况

　　对审计发现的问题，中投公司正在组织进行整改，目前已制定、修订工作制度和业务流程29项，完善工作机制7项，并对相关责任人进行了处理。具体整改结果由中投公司向社会公告。审计发现相关涉嫌违法违纪事项，已移送有关部门进一步调查处理。