2013年第13号公告：中国进出口银行2011年度资产负债损益审计结果

　　

 

　　根据《中华人民共和国审计法》的规定，审计署2012年对中国进出口银行（以下简称进出口银行）2011年度资产负债损益情况进行了审计，重点审计了总行及所属北京、上海、深圳、江苏省、大连、青岛、浙江省、黑龙江省、广东省等9家分行，涉及资产总额10 310亿元，占全行资产总额的86%。对审计范围内的重大事项，延伸审计至相关年度。

　　一、基本情况及审计评价意见

　　进出口银行成立于1994年，是直属国务院领导、政府全资拥有的政策性银行，在全国重点地区设有21家分行。据该行合并财务报表反映，其2011年底资产总额为11 990.57亿元，负债总额为11 829.24亿元，所有者权益为161.33亿元；当年实现营业收入106.54亿元，净利润31.35亿元。

　　审计结果表明，进出口银行认真贯彻执行国家经济金融政策，落实“走出去”战略，促进进出口贸易发展和对外经济合作；积极配合国家外交工作，加强对外援助与合作；不断完善内部控制制度，推进全面风险管理体系建设；大力推动战略转型，努力提升经营效益，可持续发展能力得到增强。但在业务经营和管理等方面仍存在一些问题。

　　二、审计发现的主要问题

　　（一）业务经营管理存在的问题。
　　1．总行及上海、江苏省、大连、青岛、黑龙江省、广东省等6家分行违规发放贷款共79.44亿元，其中2011年发生44.34亿元。主要是违规放宽贷款条件、对贷款企业提供资料的真实有效性审核未尽职等。
　　2．2008年以来，青岛分行通过第三方企业承接债务方式违规处置不良贷款1.64亿元，其中2011年发生0.55亿元。
　　3．总行及9家分行信贷“三查”工作不严，存在信贷资金被借款人挪用等现象，其中2011年发生54.9亿元。
　　4．2010年至2011年，深圳分行、广东省分行在未提供实质性服务的情况下，向贷款企业及代理行收取咨询顾问费共0.87亿元，其中2011年收取0.67亿元。
　　（二）财务管理中存在的问题。
　　1．2007年至2011年，总行及北京、江苏省、大连、成都、青岛、浙江省、湖南省、陕西省、黑龙江省、福建省等10家分行违规列支物业费及人员工资共874.63万元，其中2011年发生321.24万元。
　　2．2011年，总行未按规定进行会计调整，导致虚增资产及负债各0.55亿元。
　　3．2011年至2012年，深圳分行受偿股票变现收入0.36亿元未及时进行账务处理，其中2011年发生0.23亿元。
　　4．2011年，总行向其境外子公司无依据转移收入28.31万美元。
　　5．2011年，上海分行、江苏省分行向职工发放的住房补贴共407.5万元未按规定计入当期工资，也未扣缴个人所得税。
　　此外，进出口银行还存在未按规定对挪用贷款资金的企业加收罚息、未按内部规范办理租金保理业务、未按实际进度和资金需求发放贷款等问题。

　　三、审计处理及整改情况

　　对审计发现的问题，审计署已依法出具了审计报告，要求进出口银行进行整改。具体整改情况，由进出口银行在相关媒体上公告。其中涉及违规经营、业务管理不规范及相关风险问题，已移送监管部门处理。